RAM
New member
Yaşlılıkta yaşam standardınızı korumak istiyorsanız maddi hazırlıklar yapmalısınız. Çalışanlar işverenlerinden yardım alabilirler.
Bir bakışta en önemli şeyler
Almanya'da emeklilik hükümleri üç temele dayanmaktadır: yasal emeklilik sigortası, özel hükümler ve şirket emeklilik hükümleri. İkinci durumda patronunuz maaşınızdan veya maaşınızdan daha fazla yararlanmanıza yardımcı olacaktır.
Böyle bir şirket emekliliğini nasıl alabileceğinizi, ertelenmiş tazminat teriminin ne anlama geldiğini, ne gibi avantaj ve dezavantajlara sahip olduğunu ve işvereninizin yanı sıra size kimin yardımcı olabileceğini size açıklayacağız.
Ertelenmiş tazminat nedir?
Ertelenmiş tazminat devlet destekli bir formdur şirket emeklilik planı (bAV). Brüt maaşınızın veya maaşınızın bir kısmını şirket emeklilik sözleşmesine ödemek için kullanırsınız. Katkı payları başlangıçta vergiden ve sosyal güvenlikten muaftır.
İşveren çoğu zaman emeklilik sözleşmesi olarak doğrudan sigorta olarak da bilinen hayat veya emeklilik sigortasını tercih etmektedir. Maaş veya maaş almanıza bağlı olarak buna şu şekilde de denir: Maaş dönüşümü veya Ücret dönüşümü.
Kimler ertelenmiş tazminat alma hakkına sahiptir?
Prensip olarak her çalışanın maaşının veya ücretinin bir kısmını şirket emekliliği için kullanma hakkı vardır. Buna marjinal çalışanlar, yarı zamanlı çalışanlar, stajyerler, geçici çalışanlar ve genel müdürler de dahildir.
Ertelenmiş tazminata hak kazanmanın ön koşulu, yasal emeklilik sigortasında zorunlu sigortalı ve yıllık olarak en az 240 Euro tasarruf edin. Bazı toplu sözleşmeler ve şirket sözleşmeleri de böyle bir şirket emeklilik planı öngörmektedir.
Ertelenmiş tazminat nasıl çalışır?
Ertelenmiş tazminat ile çalışanlar emeklilikte faydalanmak için bugün maaşlarının veya ücretlerinin bir kısmından vazgeçiyorlar. Bu yüzden işverenler bir tane oluşturuyor şirket emeklilik sözleşmesigenellikle hayat veya emeklilik sigortasıyla birlikte. Önleyici bakım iki kez desteklenir: işveren tarafından ve devlet tarafından.
2019'dan itibaren şirketlerin doğrudan sigorta şirketleri, emeklilik fonları ve emeklilik fonlarıyla yeni sözleşmeler imzalaması gerekiyor en az yüzde 15 dönüşüm tutarı mali bakımdan beslemek. Bu durum 2022'den bu yana mevcut ertelenmiş tazminat sözleşmeleri için de geçerli. Ancak, sübvansiyonun miktarı işverenin sosyal güvenlik katkı paylarından fiilen tasarruf ettiği miktarla sınırlıdır.
Maaş dönüşümü de devlet tarafından destekleniyor çünkü brüt maaşınızı düşürüyor. Yani yapmalısın daha az vergi ve sosyal güvenlik katkı payı Emeklilik, işsizlik, sağlık ve bakım sigortası için ödeme yapın.
Prensip olarak, yıllık olarak yüzde 8 yasal emeklilik sigortasında güncel katkı payı limiti vergisiz dönüştürmek. 2024 için bu, yıllık 7.248 Euro'ya kadar çıkıyor. Tatil ve Noel ikramiyeleri gibi özel ödemeler de mümkündür. Sosyal güvenlik primlerini kesmeden, yüzde 4 yatırım. Bu, 2024'te yıllık 3.624 avroya kadar çıkıyor.
Ama dikkat et: Daha sonra şirket emekliliğini alırsanız bunun üzerinden vergi ödemeniz gerekecektir. Yasal sağlık sigortanız varsa ve haklarınız (ölüm aylığı gibi diğer yardımlar dahil) ayda 176,75 Euro'nun üzerindeyse (2024 itibariyle), bakım sigortası priminin tamamı şirket emekliliğinin tamamına uygulanır. Ancak sağlık sigortasının bir ödeneği vardır: Burada yalnızca maaşınızın 176,75 Euro'yu aşan kısmı üzerinden katkı payı ödersiniz.
2024 yılında sağlık sigortası genel katkı payı yüzde 14,6 olacak. Ayrıca sağlık sigortası şirketlerinin bireysel olarak belirlediği ek katkı payı da yüzde 3,4 oranında bakım sigortasına katkı payı var.
Bunu bildiğim iyi oldu: Şu anda şirket emekliliğine giden beş yol bulunmaktadır: üçü doğrudan sigorta şirketleri, emeklilik fonları ve emeklilik fonları ile yapılan sözleşmeler yoluyla dış ve ikisi de işverenlerin doğrudan taahhüt veya destek fonları yoluyla belirli bir emekli maaşı vaat ettiği dahili.
Ertelenmiş tazminat vergiden muaf mıdır?
Maaşınızı dönüştürürken emeklilik sözleşmesine ödeyeceğiniz katkı payları şunlardır: yüzde 8'e kadar yasal emeklilik sigortası için katkı değerlendirme limiti vergisiz. 2024 yılında bu rakam yıllık 7.248 avroya kadar çıkacak.
Ancak vergilerden tamamen kaçınamazsınız: Gelecekteki emekli maaşınız kesinlikle vergiye tabidir.
Ertelenen tazminat mantıklı mı?
Patronunuzu, yaşlılığınız için hazırlık yapmasına dahil etmek iyi bir fikir gibi geliyor. Ancak maaş dönüşümü herkes için uygun değildir. Genel bakışımız bunu gösteriyor Avantajlar ve dezavantajlar:
| Avantajları | Dezavantajları |
|---|---|
| Katkı payları belirli bir miktara kadar vergiden ve sosyal güvenlikten muaftır. | Gelecekteki şirket emekliliğiniz için nispeten yüksek sosyal güvenlik katkı payları ödeyeceksiniz. |
| Şirketler yeni sözleşmeler için işveren sübvansiyonu ödemekle yükümlüdür; 2022'den beri eski sözleşmeler için de. | Yasal emeklilik sigortasına daha az katkı payı ödediğiniz için, yasal emeklilik, hastalık ve işsizlik yardımları da daha düşük olur. |
| Emeklilik sözleşmeleri genellikle özel sözleşmelerden biraz daha ucuzdur. | Sözleşmenin faiz oranları düşükse ve işveren katkısı çok düşükse, ödenen tutarları tekrar alabilmek için çok yaşlanmanız gerekebilir. |
Temel olarak, işveren sübvansiyonu ne kadar yüksekse ve sözleşme koşulları ne kadar iyiyse, ertelenen tazminat da o kadar değerli olur. Tüketici danışma merkezine göre, sözleşmeler Yüzde 20'den az hibe çalışanlar için nadiren mantıklı. Çünkü o zaman vergi ve katkı paylarındaki indirimler genellikle daha sonraki emekli maaşındaki kesintileri telafi etmez.