RAM
New member
Fon payları ile vergi amaçlı olarak nelere dikkat etmeniz gerektiği, payları ne zaman satın aldığınıza bağlıdır. Çünkü, Yatırım Vergisi Reformu Yasası ile, büyükbabalık artık geçerli değildir.
Bir bakışta en önemli şeyler
Sermaye kazancının olduğu yerde, devlet ondan bir parça ister. Bu aynı zamanda hisse senedi fonları ve ETF’lerdeki karlar için de geçerlidir. Bununla birlikte, yasada reform yapıldığından beri, vergilendirme değişti. 2018’den bu yana nelerin değiştiğini ve fon paylarından elde edilen gelirin nasıl vergilendirildiğini açıklıyoruz.
Yatırım Vergisi Reform Yasası nedir?
İle Yatırım Vergisi Yasası (InvStG) 2018’den itibaren, hisse senedi yatırım fonları ve endeks fonları (ETF’ler) gibi yatırım fonları üzerindeki vergilere ilişkin kurallar değişti. Bununla devlet, bir zamanlar çok karmaşık olan vergilendirmeyi önemli ölçüde basitleştirmek ve vergi boşluklarını kapatmak istedi. Bu sadece 2018’den önce fon hissesi aldıysanız sizin için önemlidir.
En önemli yenilikler şunlardır:
- Tüm fonlar artık aynı mantık kullanılarak vergilendiriliyor – yıllık avans ücreti (aşağıya bakınız).
- Yatırımcılar artık yabancı temettüler üzerindeki stopaj vergisini stopaj vergisinden mahsup edemezler – bunun yerine sözde var kısmi muafiyet (aşağıya bakınız). Yurtdışında yatırım geliri elde ederseniz stopaj vergisi uygulanır, örneğin ETF’lerin dağıtımından elde edilen temettüler. Vergi daha sonra doğrudan ilgili ülkeler tarafından tahsil edilir.
- Sözde büyükbaba düşmek. Bu, 2009’da stopaj vergisinin getirilmesinden önce fon satın alan yatırımcıların kar üzerinden herhangi bir vergi ödemesi gerekmediği anlamına geliyordu. Bitti. 2018’den tahakkuk eden tüm kazançlar artık vergilendirilmelidir. Ancak, ömür boyu bir kez kullanabileceğiniz ve uzun yıllara ve fonlara yayılan 100.000 Euro’luk bir ödenek var.
Hisse senedi fonlarından elde edilen gelir ve fiyat kazançlarına erişmelisiniz stopaj vergisi tasarruf ödeneği olarak da bilinen 801 Euro’luk yıllık ödeneği aştığı anda ödeme yapın. vergisi yüzde 25 o zaman sadece bu ödeneğin üzerindeki kazançlar için geçerlidir.
Depo sağlayıcı vergiyi otomatik olarak hesaplar ve vergi dairesine havale eder. Geliriniz 801 Euro’nun altında kalırsa, hiç vergi ödemezsiniz – tabii ki bir tane olması şartıyla muafiyet emri saklama bankanızda karşılık gelen miktarda. Değilse, fazla parayı daha sonra vergi beyannamenizle geri alabilirsiniz. Bunu nasıl yapacağınızı buradan okuyun.
Peşin ücret böyle işliyor
Somut olarak, hisse senedi fonları, siz hala onları tutarken, sözde yardımıyla avans ücreti vergilendirilir (§ 18 InvStG). Bunun ön koşulu fiyat kazançları elde etmeniz yani yıl sonundaki fon değerinin yıl başındaki fon değerinden daha yüksek olmasıdır.
Ön ödeme şu şekilde çalışır: Saklama bankanız, fonunuzun geçen yılki performansına bakar. Bundesbank tarafından belirlenen biriyle birlikte faiz daha sonra değer artmışsa ön ödemeyi hesaplar. Vergiler daha sonra bu sabit orana uygulanır.
Para dağıtmak için temettü önceden belirlenmiş miktarı azaltırtemettünün kendisi stopaja tabidir.
Bunu bildiğim iyi oldu: Sadece bir yıl içinde fon payı almanız durumunda, avans ücreti, satın alma tarihinden önceki her tam ay için on ikide bir oranında indirilir. Bu, yılın ortasında bir tasarruf planına başlarsanız da geçerlidir.
Sonunda fon paylarınızı satmanız durumunda, nihai stopaj vergisi yeniden ödenecektir. İki kez ödememeniz için önceden belirlenen tutardan kesilen vergiler satış gelirinden mahsup edilir.
Kısmi muafiyet fonlar için ne anlama geliyor?
kısmi muafiyet nihai stopaj vergisini avans sabit oranının tamamı üzerinden değil, yalnızca yüzde 70’i üzerinden ödemeniz anlamına gelir. Yüzde 30 vergiden muaf kalır.
Aynı durum, vergilerin önceden belirlenen götürü tutarlardan mahsup edildiği sonraki satış hasılatları için de geçerlidir. Ayrıca yüzde 30 vergiden muaftır. ETF vergileri kılavuzumuzda, kısmi muafiyet de dahil olmak üzere vergi hesaplamasını adım adım açıklamak için kullanacağımız örnekleri bulacaksınız.